Micro-entreprise, SASU, coopérative : trois mondes différents. Les charges vont de 22,5 % du CA à 45 % de la rémunération. L'imposition change tout. Voici les vrais chiffres, statut par statut.
1. Micro-entreprise : la plus simple, pas forcément la plus lucrative
Charges sociales : 22,5 % du chiffre d'affaires transport de personnes (TVA comprise pour vos clients, mais vous ne la facturez pas en franchise de TVA).
Imposition : Régime du micro-bénéfice réel. Votre bénéfice = CA − charges sociales (22,5 %). Ce bénéfice est soumis à l'impôt sur le revenu (IR) au taux progressif de votre part (5 % à 45 % selon vos revenus totaux du foyer).
Exemple concret : 5 000 € de CA mensuel.
- CA : 5 000 €
- Cotisations (22,5 %) : 1 125 €
- Bénéfice avant IR : 3 875 €
- IR (estimation 20 % pour un isolé) : ~775 €
- Net final estimé : ~3 100 €
Ce que vous ne récupérez pas : TVA (vous êtes en franchise), retraite complémentaire au-delà du minimum, chômage, mutuelle, congés payés.
Pour qui : Petit volume (< 3 000 € mensuel régulier), pas envie de gérer, besoin du net maximum immédiat, prêt à s'auto-assurer pour l'avenir.
2. SASU : pour les gros volumes et l'optimisation
Charges sociales : Système complexe. Vous versez un salaire au président (vous) et déclarez un bénéfice. Sur le salaire : ~42 % de cotisations (salariat). Le bénéfice restant en SARL/EIRL peut être : soit distribué (imposition + cotisations sociales complémentaires), soit laissé en réserve (impôt sur les sociétés IS à 25 %).
Imposition : Impôt sur les sociétés (IS) à 25 % sur les bénéfices non distribués. Impôt sur le revenu sur le salaire versé et les dividendes.
Exemple concret : 8 000 € de CA mensuel, SASU.
- CA (après 25 % commission plateformes) : 6 000 € net des frais
- Frais pro (carburant, entretien, lavage) : 1 500 €
- Base imposable : 4 500 €
- Salaire président (exemple) : 2 500 €
- Cotisations (42 %) : 1 050 €
- Net salaire : 1 450 €
- Bénéfice restant : 2 000 €
- IS (25 %) : 500 €
- Distribution possible net : 1 500 €
- Revenu total possible : ~2 950 € (+ droits sociaux du salariat)
TVA : Récupérable sur vos frais professionnels. Exemple : 1 500 € de frais mensuels × 20 % = 300 € de TVA récupérable mensuellement. Sur l'année = 3 600 € d'amélioration de cash-flow.
Pour qui : CA régulier > 6 000 € mensuel, véhicule coûteux en location/achat amortissable, vision stratégique, accepte complexité comptable.
3. Coopérative (CESA) : protection maximale, net réduit à court terme
Charges : Cotisations du salariat (~42 % du brut) + frais de gestion coopérative (8–12 % du CA).
Imposition : IR sur le net salarial versé (fiche de paie). Pas de complexité administrative, tout est prélevé à la source.
Exemple concret : 5 000 € de CA mensuel en coopérative, 10 % de frais de gestion.
- CA confié : 5 000 €
- Frais coop (10 %) : 500 €
- Base salaire : 4 500 €
- Cotisations (42 %) : 1 890 €
- Salaire net : 2 610 €
- + droits : chômage, retraite, mutuelle, congés payés, 13e mois éventuel
Récupération TVA : La coopérative la gère pour vous sur ses frais. Amélioration du net sans effort de votre part.
Pour qui : Protection sociale prioritaire, pas de gestion administrative, salaire prévisible et sûr, volume régulier de 3 000 à 10 000 € mensuel.
Tableau récapitulatif : le vrai net selon le volume
| CA mensuel | Micro-entreprise | SASU (optimisé) | Coopérative |
|---|---|---|---|
| 2 000 € | ~1 550 € net | Non rentable | ~1 200 € net + droits |
| 4 000 € | ~3 100 € net | Non rentable | ~2 300 € net + droits |
| 6 000 € | ~4 650 € net | ~3 500 € net + droits | ~3 400 € net + droits |
| 8 000 € | ~6 200 € net | ~4 800 € net + droits | ~4 500 € net + droits |
| 10 000 € | ~7 750 € net | ~6 200 € net + droits | ~5 600 € net + droits |
Estimations sans tenir compte des variations régionales, situations fiscales personnelles ou options réelles de SASU. Consultez un comptable pour votre cas exact.
Ce qui tranche vraiment : la retraite
En micro-entreprise, votre retraite sera minimale (~500 € mensuel). Les 30 ans de cotisations légères se paient après 60 ans. Vous devez auto-épargner 20-30 % de votre net mensuellement pour compenser.
En coopérative, les cotisations du salariat construisent une vraie retraite de salarié. À 65 ans, vous percevrez 60-70 % de votre dernier salaire, sans effort de votre part.
Création de société : qui paie quoi ?
Micro-entreprise : 0 € (gratuit sur guichet-entreprises.fr).
SASU : 300-500 € (statuts légalisés + immatriculation + journal officiel). Frais à votre charge.
Coopérative : 0 € (adhésion gratuite ou quelques frais administratifs, variables selon la structure).
Inscription REVTC personnelle (tous les statuts) : Carte pro (examen ~200 €), assurance VTC (120-250 €/mois), inscription registre (gratuite), dossier complet et dossier-sécurité de 50 000 € (prestation).